Feiten en context

Het decreet van 22 december 2017 bepaalt dat gemeente en OCMW de jaarrekening moeten vaststellen voor 30 juni van het boekjaar dat volgt op het boekjaar waarop de rekening betrekking heeft. Dit gebeurt nu voor jaarrekening 2020 de eerste keer volgens de nieuwe regels van het decreet en de nieuwe BBC2020-regelgeving. De jaarrekening 2020 is de eerste geïntegreerde jaarrekening voor gemeente en OCMW samen.

 

De administratie werkt samen met het uitvoerend orgaan het ontwerp van de jaarrekening uit. De algemeen directeur en financieel directeur stellen het op in overleg met het managementteam.

 

Het ontwerp van de jaarrekening 2020 (en de daarbij horende stukken) werden conform artikel 249 §2 van het DLB tijdig (14 dagen voor de vergadering) op digitale en beveiligde wijze (via Meeting.mobile) ter beschikking gesteld van de raadsleden door de algemeen directeur.

 

De gemeente en OCMW hebben samen een geïntegreerde jaarrekening, maar hebben elk hun eigen bevoegdheden voor de vaststelling ervan. Zowel de gemeenteraad als de raad voor maatschappelijk welzijn moet eerst zijn eigen deel van de jaarrekening vaststellen. Daarna kan de gemeenteraad het deel van de jaarrekening dat de raad voor maatschappelijk welzijn heeft vastgesteld, goedkeuren, waardoor de jaarrekening definitief is vastgesteld.

 

De jaarrekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting met voor elk deel aan aantal verplichte onderdelen en financiële schema's. Naast het beleidsrapport van de jaarrekening wordt tevens aanvullende documentatie bij de jaarrekening voorzien, waarbij er (minimaal verplicht) een overzicht wordt gegeven van de evaluatie van alle beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties met alle bijhorende cijfers (volledige doelstellingenrealisatienota - prioritair en niet-prioritair). In deze documentatie worden tevens nog een aantal relevante overzichten aangeleverd.

 

Juridische gronden

•         Decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017.

•         Besluit Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de BBC.

•         Ministerieel besluit van 26 juni 2018 betreffende de BBC.

 

Adviezen

Positief advies van het managementteam van 9 april 2021.

 

Argumentatie

De jaarrekening 2020 wordt vastgesteld met de volgende cijfers uit de "Staat van het financieel evenwicht, schema J2":

 

Resultaten      Jaarrekening  Meerjarenplan

I. Exploitatiesaldo (a-b)    2.788.733,51  2.115.562,25

a. Ontvangsten      17.605.390,37  18.125.375,13

b. Uitgaven      14.816.656,86  16.009.812,88

II. Investeringssaldo (a-b)    -920.280,40  -1.354.857,94

a. Ontvangsten      42.808,73  1.048.498,18

b. Uitgaven      963.089,13  2.403.356,12

III. Saldo exploitatie en investeringen (I+II))  1.868.453,11  760.704,31

IV. Financieringssaldo (a-b)    -1.262.713,83  -1.250.756,54

a. Ontvangsten      15.993,00  40.993,00

b. Uitgaven      1.278.706,83  1.291.749,54

V. Budgettair resultaat van het boekjaar (III+IV))  605.739,28  -490.052,23

VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar 3.389.642,54  3.389.642,54

VII. Gecumuleerd budgettair resultaat (V+VI)  3.995.381,82  2.899.590,31

VIII. Onbeschikbare gelden    0,00   0,00

IX. Beschikbaar budgettair resultaat (VII-VIII) 3.995.381,82  2.899.590,31

 

Autofinancieringsmarge    Jaarrekening  Meerjarenplan

I. Exploitatiesaldo     2.788.733,51  2.115.562,25

II. Netto periodieke aflossingen (a-b)   1.142.054,74  1.149.947,81

a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 1.200.856,47  1.208.749,54

b. Periodieke terugvordering leningen   58.801,73  58.801,73

III. Autofinancieringsmarge (I-II))   1.646.678,77  965.614,44

 

Gecorrigeerde autofinancieringsmarge   Jaarrekening  Meerjarenplan

I. Autofinancieringsmarge    1.646.678,77  965.614,44

II. Correctie op de periodieke aflossingen (a-b) 31.586,23  39.479,30

a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 1.200.856,47  1.208.749,54

b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de fin.schulden 1.169.270,24  1.169.270,24

III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge (I+II)) 1.678.265,00  1.005.093,74

 

Financiële gevolgen

De financiële implicaties volgen uit de bijgevoegde beleidsrapporten.

 

Bijlagen

•         Jaarrekening 2020 gemeente en OCMW

•         Documentatie_doelstellingenrealisatienota volledig

•         Documentatie_staat opbrengsten en kosten J5 per beleidsdomein

•         Documentatie_proef-saldibalans met mutaties 2020 geconsolideerd

•         Documentatie_overzicht beleidsitems en -velden per beleidsdomein

•         Documentatie_overzicht kostenplaatsen

•         Documentatie_overzicht deelnemingen

•         Documentatie_controletabel leningen

•         Documentatie_overzicht fin.rekeningen

•         Documentatie_aansluiting gecumul.budg.resultaat-budg.nettowerkkap.

 

Besluit:

Artikel 1

Het vast bureau keurt de jaarrekening 2020 van gemeente en OCMW goed, voor agendering op de raad voor maatschappelijk welzijn van 20 mei 2021.

 

Artikel 2

De jaarrekening 2020 wordt vastgesteld met een 'beschikbaar budgettair resultaat' van 3.995.381,82 euro en een 'autofinancieringsmarge' van 1.646.678,77 euro.             

 

Artikel 3

Dit dossier is onderworpen aan het bestuurlijk toezicht, geregeld door het decreet lokaal bestuur van 22 december 2017.