Manuela Vervoort Yvette Duerinckx Gerry Caluwaerts Agnes Van de Gaer Frederik Vranken Jo Smekens Marleen De Vry Filip Broos Gert Van denstorme Tom Werner Kurt Yskout Jan Loddewykx Kris Cornelissen Raf Alaerts Germaine Willems Fons Lemmens Gunther Clinckx Rudi Beeken Manuela Vervoort Yvette Duerinckx Gerry Caluwaerts Agnes Van de Gaer Frederik Vranken Jo Smekens Marleen De Vry Filip Broos Gert Van denstorme Tom Werner Jan Loddewykx Kris Cornelissen Raf Alaerts Germaine Willems Fons Lemmens Gunther Clinckx Rudi Beeken Gunther Clinckx Kris Cornelissen Agnes Van de Gaer Filip Broos Manuela Vervoort Yvette Duerinckx Jan Loddewykx Germaine Willems Raf Alaerts Rudi Beeken Gert Van denstorme Gerry Caluwaerts Fons Lemmens Tom Werner Jo Smekens Frederik Vranken Marleen De Vry aantal voorstanders: 13 , aantal onthouders: 4 , aantal tegenstanders: 0 Goedgekeurd
Feiten en context
Het decreet van 22 december 2017 bepaalt dat gemeente en OCMW de jaarrekening moeten vaststellen voor 30 juni van het boekjaar dat volgt op het boekjaar waarop de rekening betrekking heeft. Dit gebeurt nu voor jaarrekening 2023 de vierde keer volgens de nieuwe regels van het decreet en de nieuwe BBC2020-regelgeving. De jaarrekening 2023 is de vierde geïntegreerde jaarrekening voor gemeente en OCMW samen.
De administratie werkt samen met het uitvoerend orgaan het ontwerp van de jaarrekening uit. De algemeen directeur en financieel directeur stellen het op in overleg met het managementteam.
Het ontwerp van de jaarrekening 2023 (en de daarbij horende stukken) werden conform artikel 249 §2 van het DLB tijdig (14 dagen voor de vergadering) op digitale en beveiligde wijze (via Meeting.mobile) ter beschikking gesteld van de raadsleden door de algemeen directeur.
De gemeente en OCMW hebben samen een geïntegreerde jaarrekening, maar hebben elk hun eigen bevoegdheden voor de vaststelling ervan. Zowel de gemeenteraad als de raad voor maatschappelijk welzijn moet eerst zijn eigen deel van de jaarrekening vaststellen. Daarna kan de gemeenteraad het deel van de jaarrekening dat de raad voor maatschappelijk welzijn heeft vastgesteld, goedkeuren, waardoor de jaarrekening definitief is vastgesteld.
De jaarrekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting met voor elk deel een aantal verplichte onderdelen en financiële schema's. Naast het beleidsrapport van de jaarrekening wordt tevens aanvullende documentatie bij de jaarrekening voorzien, waarbij er (minimaal verplicht) een overzicht wordt gegeven van de evaluatie van alle beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties met alle bijhorende cijfers (volledige doelstellingenrealisatienota - prioritair en niet-prioritair). In deze documentatie worden tevens nog een aantal relevante overzichten aangeleverd.
Juridische gronden
● Decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017.
● Besluit Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de BBC.
● Ministerieel besluit van 26 juni 2018 betreffende de BBC.
Adviezen
Positief advies van het managementteam van 4 maart en 8 april 2024.
Argumentatie
De jaarrekening 2023 wordt vastgesteld met de volgende cijfers uit de "Staat van het financieel evenwicht, schema J2":
Budgettair resultaat Jaarrekening Meerjarenplan
I. Exploitatiesaldo (a-b) 6.085.347,04 3.716.305,76
a. Ontvangsten 23.183.405,86 22.137.629,90
b. Uitgaven 17.098.058,82 18.421.324,14
II. Investeringssaldo (a-b) -2.345.511,17 -5.255.000,33
a. Ontvangsten 1.000.341,69 1.966.552,92
b. Uitgaven 3.345.852,86 7.221.553,25
III. Saldo exploitatie en investeringen (I+II) 3.739.835,87 -1.538.694,57
IV. Financieringssaldo (a-b) -1.075.023,78 -1.131.341,17
a. Ontvangsten 138.838,92 111.254,64
b. Uitgaven 1.213.862,70 1.242.595,81
V. Budgettair resultaat van het boekjaar (III+IV) 2.664.812,09 -2.670.035,74
VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar 8.101.227,92 8.101.227,92
VII. Gecumuleerd budgettair resultaat (V+VI) 10.766.040,01 5.431.192,18
VIII. Onbeschikbare gelden 0,00 0,00
IX. Beschikbaar budgettair resultaat (VII-VIII) 10.766.040,01 5.431.192,18
Autofinancieringsmarge Jaarrekening Meerjarenplan
I. Exploitatiesaldo 6.085.347,04 3.716.305,76
II. Netto periodieke aflossingen (a-b) 1.162.550,33 1.161.283,44
a. Periodieke aflossingen cfr. de verbintenissen 1.213.862,70 1.242.595,81
b. Periodieke terugvordering leningen 51.312,37 81.312,37
III. Autofinancieringsmarge (I-II) 4.922.796,71 2.555.022,32
Gecorrigeerde autofinancieringsmarge Jaarrekening Meerjarenplan
I. Autofinancieringsmarge 4.922.796,71 2.555.022,32
II. Correctie op de periodieke aflossingen (a-b) 274.980,03 303.713,14
a. Periodieke aflossingen cfr. de verbintenissen 1.213.862,70 1.242.595,81
b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de fin.schulden 938.882,67 938.882,67
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge (I+II) 5.197.776,74 2.858.735,46
Financiële gevolgen
De financiële implicaties volgen uit de bijgevoegde beleidsrapporten.
Bijlagen
● Jaarrekening 2023 gemeente en OCMW
● Documentatie_doelstellingenrealisatienota volledig
● Documentatie_staat opbrengsten en kosten J5 per beleidsdomein
● Documentatie_proef-saldibalans met mutaties 2023 geconsolideerd
● Documentatie_overzicht beleidsitems en -velden per beleidsdomein
● Documentatie_overzicht kostenplaatsen
● Documentatie_overzicht deelnemingen
● Documentatie_controletabel leningen
● Documentatie_overzicht fin.rekeningen
● Documentatie_aansluiting gecumul.budg.resultaat-budg.nettowerkkap.
Besluit:
13 stemmen voor: Rudi Beeken, Raf Alaerts, Gunther Clinckx, Jan Loddewykx, Germaine Willems, Gert Van denstorme, Manuela Vervoort, Fons Lemmens, Yvette Duerinckx, Filip Broos, Kris Cornelissen, Gerry Caluwaerts en Agnes Van de Gaer.
4 onthoudingen: Tom Werner, Frederik Vranken, Jo Smekens en Marleen De Vry.
Artikel 1
De raad voor maatschappelijk welzijn keurt zijn deel van de jaarrekening 2023 van gemeente en OCMW goed.
Artikel 2
De jaarrekening 2023 wordt vastgesteld met een 'beschikbaar budgettair resultaat' van 10.766.040,01 euro en een 'autofinancieringsmarge' van 4.922.796,71 euro.
Artikel 3
Het door de raad voor maatschappelijk welzijn vastgestelde deel van de jaarrekening 2023 wordt heden voorgelegd aan de gemeenteraad voor goedkeuring.
Artikel 4
Dit dossier is onderworpen aan het bestuurlijk toezicht, geregeld door het decreet lokaal bestuur van 22 december 2017.
Register der bekendmakingen
Deze webpagina vormt het openbare register van gemeentelijke reglementen en verordeningen, in overeenstemming met het besluit van de Vlaamse regering van 28 april 2023 betreffende de bekendmakingen en raadpleegbaarheid van besluiten en documenten van het lokale bestuur met betrekking tot de manier waarop ze moeten worden bijgehouden.
Wanneer een publicatie wordt uitgevoerd, zal er een expliciete "bundel" van het document worden opgeslagen. Op dat moment is het document inhoudelijk niet meer aanpasbaar door de gebruiker.
Deze "bundel" bestaat uit:
De inhoud van de publicatie op het moment dat deze werd uitgevoerd.
Een unieke identificatie van de gebruiker die de actie heeft uitgevoerd.
De tijdstempel waarop de actie heeft plaatsgevonden.
Al deze gegevens staan in een aparte publicatie omgeving die beveiligd en toegankelijk is voor een beperkt aantal personen.